Het bezitten van cryptogeld wordt steeds meer toegepast in onze samenleving omdat het als een manier van rendement op je spaargeld behalen gezien wordt. Hierbij is het niet zo dat je de belastingdienst kunt passeren voor wat betreft jouw crypto vermogen. Er dient namelijk belasting betaald te worden over jouw cryptogeld, ongeacht het feit dat wet- en regelgeving hierover ontbreken. Ondanks dat crypto geen wettig betaalmiddel is, wordt er toch belasting over geheven omdat de overheid jouw cryptogeld ziet als vermogen. Laten we hier wat dieper op ingaan.
Crypto en belasting voor de particulier
Het vermogen wat jij in crypto hebt valt voor de particulier in box 3 waar tevens het spaargeld en goud aan toebedeeld wordt. Men rekent hierbij de eurowaarde van al jouw crypto vermogen zoals de Chiliz munt opgeteld, op de peildatum van 1 januari van dat jaar. Indien je belastingaangifte voor 2020 wilt doen, is dat dan 1 januari 2020. Maak daarom op Nieuwjaarsdag een overzicht door middel van bijvoorbeeld een screenshot van al jouw crypto vermogen om zodoende de waarde voor de belastingaangifte te achterhalen.
Crypto en belasting voor de ondernemer
De ondernemer die betaald wordt in cryptogeld moet deze omrekenen naar euro’s en dat bedrag bij de omzet doen. Indien een cryptovaluta omgewisseld wordt kan dit winst of verlies genereren, wat gepresenteerd wordt op de winst- en verliesrekening. Indien er op de datum van het balansen nog crypto vermogen aanwezig is, moet dit op kostprijs of lagere waarde gewaardeerd worden. Dit hangt van de koers waarop het gekocht is af. Indien een crypto zoals dogecoin gekocht is en de dogecoin koers was laag op het moment van kopen dan dient deze prijs beschouwd te worden als kostprijs.
Voorkom problemen bij de bank
Indien de waarde van jouw crypto vermogen erg gestegen is, wat natuurlijk hartstikke mooi beleggen is, kan dit problemen opleveren bij de bank. De bank heeft namelijk de plicht om bedragen boven de 10.000 euro te melden en monitoren risicovolle transacties zoals die van cryptovaluta. Breng de bank daarom van tevoren op de hoogte, om zodoende vragen of problemen te voorkomen.
Crypto administratie
Houdt je administratie sluitend voor de belastingdienst. Een forse waardestijging van meer dan het zes-dubbele roept vragen op. Zorg er daarom voor dat je bijhoudt waar je de crypto gekocht hebt en waar je het verkocht hebt. Hierdoor blijft je crypto belasting inzichtelijk en eenvoudig uit te leggen aan partijen die vragen gaan stellen.
Zakelijke crypto transacties
Voor de particulier is het crypto avontuur niet zo heel erg spannend en doet de bank of belastingdienst niet zo moeilijk. Bij ondernemingen gelden er andere spelregels. De bank wil wel eens moeilijk doen over het aan- en verkopen van cryptovaluta waarbij het kan leiden tot het opzeggen van een jouw rekening. Het witwassen van geld of financieren van duistere praktijken via crypto door bedrijven wil men hiermee de kop indrukken.
Crypto mining en de belastingdienst
De belastingdienst heeft andere regels opgesteld voor mensen die blockchain gerelateerde assets bezit. Het minen van crypto door een particulier wordt door de belastingdienst gezien als het bijdragen aan de veiligheid van het crypto netwerk. Hierbij hoeft de opbrengst niet te worden aangegeven bij de belastingdienst, tenzij deze hoger zijn dan de gemaakte kosten. Indien de kosten hoger zijn dan de opbrengsten wordt het mining door de belastingdienst gezien als een inkomst uit overig werk of winst uit een onderneming, waarbij de opbrengsten dan wel weer moeten worden aangegeven bij de belastingdienst. Indien het minen een dagtaak geworden is, worden de hieruit voortkomende inkomsten gezien als inkomsten uit overig werk of als winst uit de onderneming en dienen deze aangegeven te worden in de eerstvolgende belasting ronde.
Loon in crypto
Steeds vaker ontvangen mensen hun loon in cryptovaluta, zoals Shiba Inu. Deze dient omgerekend te worden naar euro’s op het moment van het ontvangen van dit digitale loon en wordt als loon in natura gezien.
