Wanneer je in Nederland geld wint met een (online) kansspel, kan het zijn dat je hier belasting over moet betalen. Deze belasting staat ook wel bekend als kansspelbelasting en wordt geheven door de Belastingdienst. In Nederland wordt de aangifte van deze belasting vaak verzorgd door de organisator van het kansspel, maar het kan voorkomen dat je dit zelf moet regelen. Daarom vertellen we je op deze pagina alles wat je moet weten over de kansspelbelasting in Nederland. We maken duidelijk wanneer je kansspelbelasting betaalt en wat het verschil is met kansspelheffing. Daarnaast vind je hier een stappenplan om zelf aangifte te doen van kansspelbelasting.
Wanneer moet je kansspelbelasting betalen?
De grens voor kansspelbelasting is in Nederland getrokken op 449 euro. Win je meer met een (online) kansspel? Dan kan het zijn dat je kansspelbelasting moet betalen over de winst die je maakt. Of en hoeveel je precies af moet dragen hangt af van het soort kansspel dat je speelt. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen een Nederlands kansspel, een buitenlands kansspel en een online kansspel. Hieronder leggen we uit hoe het precies met de kansspelbelasting zit voor deze drie onderdelen.
- Nederlands kansspel
Speel je een offline kansspel waarbij fysiek contact is en is de leiding van de organisatie in Nederland gevestigd? Dan betaal je 29 procent kansspelbelasting over de prijs die je gewonnen hebt. Je hoeft zelf geen aangifte te doen, want de organisator is hier verantwoordelijk voor. Hierdoor valt de nettoprijs vaak lager uit, want de kansspelbelasting wordt ingehouden op jouw winst. Bij het berekenen van de kansspelbelasting houdt de Belastingdienst geen rekening met de hoogte van de inzet. Hierdoor kan het zijn dat de belasting hoger ligt dan jouw winst.
- Buitenlands kansspel
Heb je meer dan 449 euro gewonnen in een kansspel waarvan de leiding van de organisatie niet in Nederland gevestigd is en is er sprake van een offline kansspel? Dan moet je kansspelbelasting betalen. Het verschil met een Nederlands kansspel is dat je zelf aangifte moet doen. Als je de prijs gewonnen hebt bij een offline casino, een kansspelautomaat, een sportweddenschap of een weddenschap op paardenraces en de organisator binnen de Europese Unie gevestigd is, dan hoef je geen aangifte te doen en kansspelbelasting te betalen.
- Online kansspel
Speelde je een online kansspel bij een aanbieder die geen vergunning heeft van de Nederlandse Kansspelautoriteit (Ksa)? Dan moet je aangifte kansspelbelasting doen als je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan je hebt ingezet. Als je een prijs hebt gewonnen door deelname aan een online kansspel waarvan de aanbieder wel een Nederlandse vergunning heeft, dan hoef je geen aangifte te doen en geen kansspelbelasting te betalen.
“Speel je online kansspelen? Doe dat dan altijd bij een vertrouwd online casino met een licentie, zoals Kansino van het bedrijf Play North Limited. Dan weet je zeker dat alles goed geregeld is, ook qua kansspelbelasting.” – Anonieme speler die te maken heeft gehad met een grote winst bij een buitenlands online casino
Vermogensbelasting en inkomstenbelasting
Heb je veel geld gewonnen met een online kansspel bij een aanbieder die over een Nederlandse vergunning beschikt? Dan hoef je geen kansspelbelasting te betalen. Toch kan het zijn dat er alsnog belasting geheven wordt over de winst. Wanneer jouw vermogen door de winst boven een bepaald bedrag komt, kan het zijn dat je vermogensbelasting moet betalen. Je hoeft niet bang te zijn dat er ook nog inkomstenbelasting geheven wordt over de winst, want dat is niet het geval.
Verschil kansspelbelasting en kansspelheffing
De termen kansspelbelasting en kansspelheffing worden vaak door elkaar gehaald. Qua naam lijken ze weliswaar op elkaar, maar toch zijn er wezenlijke verschillen. Zo kan kansspelbelasting betaald worden door zowel particulieren als aanbieders van (online) kansspelen, terwijl kansspelheffing alleen betaald kan worden door de organisator van een kansspel. Zo betalen online casino’s en loterijen bijvoorbeeld kansspelheffing, maar dat geldt ook voor horecagelegenheden waar een gokkast staat.
Een ander belangrijk verschil tussen kansspelbelasting en kansspelheffing zit hem in de partij aan wie het betaald wordt. Kansspelbelasting wordt namelijk aan de Belastingdienst betaald, terwijl kansspelheffing betaald wordt aan de Kansspelautoriteit. De hoogte van de kansspelheffing hangt af van het aantal speelplaatsen. Hoe meer speelplaatsen er zijn, des te hoger de kansspelheffing die een bedrijf afdraagt.
Veelgestelde vragen over Kansspelbelasting
Hoeveel kansspelbelasting betaal ik in Nederland?
In Nederland betaal je 29 procent kansspelbelasting als je meer dan 449 euro wint. Deze belasting wordt overigens alleen geheven als je een offline kansspel speelt waarbij sprake is van fysiek contact.
Betaal ik kansspelbelasting over online kansspelen?
Je betaalt alleen kansspelbelasting over online kansspelen als je een prijs gewonnen hebt bij een aanbieder die geen vergunning heeft van de Kansspelautoriteit (Ksa) en je in een kalendermaand meer wint dan je hebt ingezet. Als je bij een aanbieder speelt die een Nederlandse vergunning heeft, hoef je geen kansspelbelasting te betalen en geen aangifte te doen.
Moet ik zelf kansspelbelasting aangifte doen?
Je moet zelf kansspelbelasting aangifte doen als je een (online) kansspel speelt bij een aanbieder die geen Nederlandse vergunning heeft en je hier geld wint. Als de leiding van de organisator in Nederland gevestigd is, is de aanbieder verantwoordelijk voor de aangifte kansspelbelasting.
Wat gebeurt er als je geen kansspelbelasting betaalt?
Als je geen kansspelbelasting betaalt, is er sprake van belastingontduiking. Hiervoor kan de Belastingdienst je een boete opleggen, maar je kunt ook een celstraf opgelegd krijgen.
Wie betaalt kansspelbelasting?
Kansspelbelasting kan zowel betaald worden door particulieren die een kansspel spelen als door organisatoren die een kansspel aanbieden.
